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银行家术语表

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ABO
请参阅累积福利义务。

ABS
(1) 资产支持证券的缩写。请参阅资产支持的安全性。

(2) 用于表示资产支持证券的预付款率的惯例的名称。 ABS 将本金预付款表示为创建证券的证券化贷款池中原始贷款或合同数量的百分比。 ABS 始终表示为月率。

吸收
房地产贷方和开发商用来描述租用新建或翻新的办公空间或公寓的过程的术语。术语“吸收期”通常用于描述吸收所需的时间段。

标题摘要
一份书面报告,总结了影响给定土地的所有权交易历史和所有权条件,涵盖了从现在到过去的一段时间。一种全面但繁琐且有些过时的方法,用于验证一个或多个房地产地块的所有权和产权负担。

加速折旧
固定资产账面价值实现阶段性减少的一组方法,前期减少量较大,后期减少量逐渐减少。抵消分录是折旧费用。

加速
要求为尚未到期的债务全额付款。通常是贷款文件中提供的一种补救措施,供贷方在借款人违约时使用。

加速条款
贷款文件中的一项规定,如果借款人违约,欠贷方的全部未偿债务可能会立即到期应付。

验收
已接受付款的时间汇票。见银行承兑汇票。

种质
以不丢失原始货物身份的方式与其他货物物理结合的货物。一个例子是一件设备中的新电机。

住宿厂商
名称用于指代同意签署票据以诱使贷方提供贷款但未从贷款中直接受益的联合制造商。

账户分析
执行分析以确定银行的每个需求账户的盈利能力。该分析还可用于确定具有相同所有者的一组需求账户的盈利能力。账户分析通常由银行进行,但只要有足够的信息可用,存款人组织中的任何人都可以进行。该分析根据平均每日分类帐余额减去预留要求和浮动确定净收益。然后可以根据交易量和服务的每项价格将净收益与各种活动服务费用进行比较。

账户控制协议
一种完善债权人在证券账户中的权益的协议,同时允许证券以所有者的名义继续登记。账户控制协议用于建立符合 UCC 规定要求的担保权益。

账户债务人
有义务为帐户、动产票据、合同权或一般无形资产付款的个人或企业。

账户对账服务
现金管理服务。旨在帮助存款客户核对其银行账户余额的一系列银行服务中的一项或多项。基本帐户对帐服务可能只是按序列号顺序列出已付支票。更先进的账户对账服务将客户提供的电子数据与银行记录相结合,以完全对账并列出所有未清项目。存在许多变体。也称为帐户记录、ARP 或侦察。

帐户
UCC 第 9 条定义的个人财产类别。根据第 9 条 2000 年之前的版本,账户是收取销售或租赁货物或提供服务的付款的权利,如果这些权利没有以票据或动产凭证为证据。根据修订后的第 9 条,账户的定义要广泛得多。修订后的定义涵盖了更广泛的付款义务,无论是否通过绩效赚取,包括为使用软件、信用卡应收款和医疗保险应收款而支付的许可费。

应付账款
代表应付债权人的资金的一类负债。通常,应付账款是由于提供商品或服务而无需立即付款的贸易债权人所致。应付账款有时简称为应付账款。应付贸易债权人的账款有时被称为应付账款贸易、应付账款或贸易应付账款。

应收账款
反映个人或组织为提供的商品和服务应付的金额的资产账户。对于企业来说,应收账款不包括部门应收款项,但可能包括关联方应收款项。对于使用基金会计的政府和非营利组织,不包括同一实体拥有的其他基金的应收款项。 UCC 第 9 条定义的个人财产类别。应收账款是指对出售或租赁的商品或提供的服务收取付款的权利,如果这些权利没有以票据或动产票据为证据。

应收账款 - 贸易
也称为贸易应收账款。未由本票证明的商品或服务的赊销应收款项。

累积交换
名义金额增加的利率互换。

吸积
使资产的账面价值或账面价值逐步增加、定期增加的过程。例如,当以低于 100 的价格购买债券时,购买价格与面值之间的差额即折扣会增加。折扣通常以大致相等的金额增加,在债券到期时或到赎回日(如果适用)完全消除折扣。

吸积债券
见 Z 档。

权责发生制
请参阅应计约定。

应计保证金
(1) 向投资者支付高于市场票面利率的债券,只要参考利率在发行证券时设定的预设水平之间。一种结构化笔记。也称为范围债券。

(2) 一种不向持有人定期支付现金利息的 CMO 证券。相反,这些债券的定期利息是累计的。它将在以后添加到应付给持有人的本金中。见 Z 档。

应计约定
投资者用于计算每月和每年的天数的方法。也称为应计制或按日制。应计约定以不同的方式表示。 30/360 的应计制表示每个月都被视为 30 天,一年被假定为 360 天。实际/360 的应计基础表示使用其实际天数处理每个月,而假设一年有 360 天。实际/实际的天数表示使用每个月和每年的真实天数。应计惯例用于计算债券、贷款、存款和其他金融工具在付息日的应付利息金额。该约定还用于计算在利息支付日期之间出售的证券的买方应付卖方的应计利息。

应计利息
已赚取但尚未支付的利息。例如,债券持有人在每半年一次的息票支付之间赚取的利息或自上次每月支付利息以来贷方从借款人那里获得的利息。投资证券的应计利息是从发行日或最后一次付款日起计算,直至但不包括结算日。当买方购买债券时,除了所购买证券的市场价格外,买方还欠卖方应计利息。

累积福利义务 (ABO)
迄今为止所赚取的养老金福利的精算现值。累计福利义务的计量使用与薪酬相关的福利计划的历史薪酬率。 ABO 必须在财务报表的脚注中披露。

累计折旧
固定资产折旧的定期减少总额。也称为折旧准备金。

累加器
见资本增值债券。

ACH
请参阅自动票据交换所。

酸性测试比率
速动比率的另一个名称。

主动档
目前正在向其所有者支付本金的 REMIC 部分。

实际延误天数
见延迟天数。

可调利率抵押贷款 (ARM)
定期调整利率(息票利率)以反映先前选择的指数利率变化的贷款。 ARM 可能有上限和下限,以限制票面利率的年度和/或整个生命周期的变化。

调整时长
请参阅选项调整的持续时间。

调整后的交易
一种用于出售证券而不承认该出售的任何或全部真实损失的做法。为了隐藏损失,投资者同意为新购买的证券多付钱,以换取经纪人/交易商同意为投资者想要出售的证券多付钱。经纪人/交易商因以高于市场的价格购买投资者的水下债券而蒙受损失。同时,经纪人/交易商通过以高于市场的价格向投资者出售新债券来抵消损失。因此,从经纪人/交易商的角度来看,交易是完全中立的。然而,从投资者的角度来看,这些交易通过为购买的证券设定过高的账面价值,有效地推迟了对所售证券损失的确认。联邦保险的金融机构明确禁止这些交易。它们也可能是非法的。有时称为费用交易。

管理费率
银行或其他付款人在合同上被允许在任何时间以任何金额改变的利率。例如,储蓄账户支付的利率。所有利率都可以分为固定利率、管理利率或浮动利率。可能由付款人自行决定更改的费率有时称为可变费率,很容易与浮动费率混淆,后者在合同规定的时间按合同规定的金额变化——这是一种非常不同的安排。

行政浮动
因行政处理支票或其他相关文书工作所需的时间而产生的浮动。处理支票所用的总时间可以从不到一天到超过一周不等。请注意,无论工作是由资金所有者完成还是由银行或其他密码箱供应商完成,其基本要素都存在。有时被称为支付处理浮动或内部浮动,但由于浮动延迟的一些来源不一定是内部的,因此术语内部浮动并不是一个完全准确的同义词。

行政审查
房地产估价审查的两种类型之一。行政审查主要关注评估中涉及的承保问题。这些审查通常由信贷员执行,从贷款承销的角度进行评估。行政审查中解决的典型问题包括: 评估中使用的可比资产的可比性如何?收入和支出预测的合理性如何?资本化率是否合适?见技术审查。

ADR
见美国存托凭证。

高级公式
有时在信用额度中用作可以借入的最大金额的子限额的准备金。通常,预付公式将信用额度下可以借入的金额限制为信用额度或应收账款抵押品的某个百分比中的较小者。

高级测量方法 (AMA)
根据拟议的巴塞尔协议 II 资本规则量化操作风险所需资本的三种方法之一。使用高级计量方法的银行必须根据银行内部计量程序产生的风险量持有操作风险资本。最常见的内部方法是自我评估。另请参阅自我评估、标准化方法、基本指标方法和运营风险。

预付款
在交付商品或服务之前收到的用于商品或服务的资金。通常,如果交易被取消或预付款的接收者未能提供商品或服务,则必须退还资金。查看进度付款。

反对意见
经审计的财务报表随附的意见函,其中注册会计师报告财务报表未按照公认会计原则公允反映财务状况或经营业绩。

附属公司
与另一个商业组织共享共同所有权或控制权的商业组织。

联谊卡
由两个组织联合提供的卡。一个是信用卡发卡机构,另一个是专业协会、特殊利益集团或其他非银行公司。例如,花旗银行和美国航空公司赞助了花旗银行 AAdvantage 卡。

肯定的盟约
贷款人文件中要求借款人在未来做某事的条款。例如,要求借款人在贷款期限内向银行提供经审计的年度财务报表。

可承受的增长率
一个公司的销售额在不使公司的资本或其他财务资源的能力紧张的情况下可以增长的最大速度。该术语与同名公式密切相关。

AFMLS
美国司法部资产没收和洗钱科。

AFS
请参阅可供出售。

获得后财产条款
银行文件中的一项规定,其目的是将银行对债务人财产的权益扩大到在交易时不属于债务人但随后由债务人获得的财产。

机构
用于指代美国政府机构和美国政府资助企业发行的证券的非正式名称。

代理基金
通常用于核算政府作为个人、私人组织或其他政府的代理人持有的资产和/或其他基金的基金。该机构基金还用于报告《国内税收法》第 457 条递延补偿计划的资产和负债。

老化
所有未偿还的应付账款或应收账款的报告或附表,按名称列出所有账款债务人或债权人,显示应付每个债务人的总金额,并显示在特定时间段内应付每个债务人的金额。

AHP
经济适用房计划的缩写。

美国注册会计师协会
参见美国注册会计师协会。
又名
“也称为”的首字母缩写。用于表示个人、企业或组织的替代名称的名称。

美国铝业公司
见资产/负债管理委员会。

全部
贷款和租赁损失准备金的缩写。

阿隆格
当票据本身没有足够空间供签名时,附在可转让票据上以供签名的文件。

折旧准备金
见累计折旧。

呆账准备金
可能无法收回的应收账款准备金。拨备始终显示为用于计算应收账款净额的应收账款总额的减少。一个反向资产账户的例子。

津贴
当客户因买方不满意的已售商品获得部分信用时,销售总额减少。通常与回报一起使用的会计术语。

ALM
参见资产/负债管理。

ALT-A
用于描述被认为比“次级”贷款风险略低的住宅抵押贷款的分类。贷款结构和/或借款人的信用评分通常比最差的贷款要好,但风险仍然很高。在 2000 年至 2007 年的繁荣时期,在美国部分地区很常见。

替代最低税 (AMT)
联邦所得税适用于享受税收优惠的个人和公司,其金额相对于其收入而言较大。受 AMT 约束的投资者将失去对其他免税证券支付的利息的免税优惠。

AMA
请参阅高级测量方法。

修正案
对文档的修订。可以通过提交指定的修改表(通常是 UCC-3)来修改 UCC 融资声明。

美国存托凭证 (ADR)
信托收据等于在外国发行的特定数量的公司股票。 ADR 在美国销售和交易。

美国注册会计师协会 (AICPA)
代表工商、公共实践、政府和教育领域注册会计师的全国性协会。

美式期权或美式期权
持有人可以在到期日之前(包括到期日)的任何时间行使的期权。请参阅欧式期权、百慕大期权和亚洲期权。

摊销
(1) 定期、定期减少资产账面价值或账面价值的过程。例如,当债券以高于 100 的价格购买时,购买价格与面值之间的差额,即溢价,将被摊销。溢价通常以大致相等的金额摊销,在债券到期或赎回日(如果适用)之前完全消除溢价。

(2) 以定期减少的方式清算贷款或担保。贷款的本金通过定期(通常是每月)支付一小部分本金来摊销,该本金计算为在最后一次预定定期付款之日偿还全部到期本金。摊销方法因贷款类型而异。抵押贷款和证券通常具有本金和利息的水平支付。对于此类摊销,利息消耗了大部分早期付款,因此,本金摊销会随着贷款期限的增加而增加。许多商业贷款使用水平摊销,每次定期付款的本金减少大致相等。

摊销期
对于金融工具,从贷款或投资工具开始并计划偿还本金到最终合同义务本金偿还到期日的时间。对于固定资产,从购买固定资产到该资产账面价值最后一次定期减少(反映折旧)之日的期间。 (资产可能会折旧到账面价值为零,但有时只会折旧到账面价值减少到假定的残值。)

摊销掉期
名义本金递减的利率互换。

AMT
请参阅替代最低税。

解析解
请参阅封闭形式解决方案。

分析型VAR
参见相关 VAR。

年百分比率 (APR)
与贷款相关的按年计算的总融资成本除以借入的金额。根据美联储条例 Z 和贷款真相法的定义,这是一种精确计算的贷款成本衡量标准。 《贷款真相法》和 Z 条例对如何计算和如何披露 APR 有具体要求。

年收益率 (APY)
一种精确计算的银行存款账户收益率。

年金
保证收入的合同,通常是个人终生的收入,以换取一次性或定期付款。年金合同有许多标准变体,包括延期、固定、立即或可变。

流动性的预期收益原则
Herbert Prochnow 提出的银行流动性解释,其中银行借款人的净现金流,而不是随后的新借款,被视为贷款偿还的真正来源。因此,如果贷款的付款条款和期限反映借款人的现金流量,则从贷款本金支付中流向银行的现金流量是银行流动资金的来源。参见商业贷款流动性理论和流动性可转移性理论。

预期对冲
对尚未收购的资产或负债的对冲。

评价
有形个人财产或不动产的市场价值的陈述或估计。根据联邦对抵押贷款的房地产估价规定,“估价”一词是指符合五个特定标准的市场价值声明。见完全评价、评价、有限评价。

评估盈余
固定资产的历史成本与评估值之间的差额。

APR
参见年度百分比率。

APY
参见年度百分比收益率。

套利
(1) 从理论上讲,套利是同时买卖两种相同的商品或工具,以利用不同市场的价格变化。例如,在伦敦购买黄金和在纽约同时出售黄金。

(2) 实践中,该术语用于指同时购销任何两种风险较大抵消的合同或商品。例如,购买两年期国债和出售等量的期货合约。

(3) 在市政财政中,以税收优惠的低利率获得的资金投资于高收益投资的具体做法,直到资金用于预期目的。

套利 CDO
一种 CDO,其目的是允许资金经理扩大管理的资产和股权投资者,以实现对 CDO 资产的无追索权杠杆。没有经典意义上的“套利”。相反,股权持有人希望获取资产违约后收益率与到期债务部分融资成本之间的差额。参见债务抵押债券 (CDO)。

无套利
一种生成市场情景的金融模型,不包括提供套利机会的情景。

套利者
从事套利的个人或经纪人。

ARM
请参阅可调利率抵押贷款。

ARP
查看账户对账服务

欠款
在应支付股息或利息的应付日期或到期日之后,公司欠其股东或债券持有人的未付股息或债券利息。

第 2A 条
UCC 中涵盖租赁的部分。见统一商法典。

第八条
UCC 的一部分,涵盖实物(有证)和记账式(无证)证券的抵押权益。见统一商法典。

第九条
UCC 的一部分,涵盖除证券以外的大多数个人财产的担保权益。见统一商法典。

协议条款
在某些州使用的合同安排,买方在一段时间内从卖方购买房地产,通常是定期分期付款。在最终付款完成之前,所有权不会转移给买方。又称土地承包。

亚洲选项
一种期权,其收益基于特定时间段内标的物的平均值。见底层。另见美式期权、欧式期权和百慕大期权。

提取的抵押品
石油、天然气或其他矿物受担保权益的约束,担保权益由在开采之前或之后拥有矿物权益的债务人创造。担保权益还可以包括因在石油、天然气或其他矿产的井口或矿源销售而产生的账户,债务人在开采前拥有权益。由 UCC 第 9 条 2000 年修订版定义的一类个人财产抵押品。

升息债券
票面利率按预定时间间隔以先前定义的增量增加的证券。

询问或要价
证券的潜在卖方提出的交易价格。也称为报价或报价。

资产支持证券 (ABS)
以资产为抵押的债务证券。从任何贷款的证券化中创建。
(1) 该短语可以描述广泛的类别,包括指定的子类别,例如证券化住宅抵押贷款 (RMBS) 和证券化商业抵押贷款 (CMBS)。

(2) 该短语直接命名了由消费分期付款或信用卡贷款创建的资产支持证券。

(3) 没有由房地产担保的证券化商业(非消费者)债务通常称为抵押债务或 CDO。 CDO 有时被定义为 ABS 的一个子集。

ABS 可以以多种方式构建,包括简单的“通过”结构和复杂的“多档”结构。资产支持证券向投资者提供的价值由资产支持证券持有人从基础贷款中获得的现金流组成。 ABS 发行的结构通常是这样的,即潜在借款人的破产或资不抵债不会影响证券所有者收到的现金流量。见专用车和瀑布。

资产敏感
描述当利率提高对主体有利而利率降低对主体不利时主体的头寸。当现行利率变动后其资产变动的影响大于其负债变动的影响时,主体为资产敏感型。当负债利率变化的时间或金额导致利息支出的变化超过利息收入的变化时,就会发生这种情况。现行利率变化的影响可以通过资产和负债价值的变化来衡量。在这种情况下,当现行利率上升或当现行利率下降时,资产敏感实体的股权经济价值会增加。或者,现行利率变化的影响可以通过资产和负债的利息收入和费用的变化来衡量。在这种情况下,资产敏感实体的收益或净收入在现行利率上升时增加,在现行利率下降时下降。

资产/负债管理委员会 (ALCO)
一个委员会,通常由高级管理人员组成,负责管理资产和负债,以实现长期收入和安全最大化。在金融机构中,ALCO通常负责资产负债分配、资产负债定价、资产负债表规模、资金、利差管理和利率敏感性管理。通常使用有点多余,如在 ALCO 委员会中。

资产/负债管理 (ALM)
协调管理金融机构开展的业务中固有的所有金融风险。平衡不同类型财务风险管理以实现预期目标的过程,同时在预先确定的审慎风险限制内运营。完成这项任务需要对资产、负债、资本和表外头寸进行协调管理。因此,从广义上讲,ALM就是对现金、贷款、投资、固定资产、存款、短期借款、长期借款、资本和表外承诺的和谐管理。然而,在实践中,该术语通常用于指代更广泛定义的部分,例如仅利率风险管理或仅利率和流动性风险管理。查看风险收益、风险市场价值和投资组合股权的市场价值。

在负债之前重新定价的资产
衡量一定时期内重新定价的资产数量与重新定价的负债数量之间的差距。衡量金融机构对现行利率变化带来的有利或不利后果的敞口的简单衡量标准。

受让人
接受指派的一方。

任务
转让双方之间的任何合同协议。一方当事人,即转让人,将其权利或义务转让给另一方当事人,即受让人。如果转让人的资产权益被转让,则转让将全部或部分所有权转让给受让人。如果转让人的义务中的权益被转让,则转让人将全部或部分免于进一步履行。贷款人有时会看到原出租人将租赁财产转让给另一方,然后另一方将其抵押给银行作为贷款的抵押品。对于个人财产抵押品,担保方可以使用称为 UCC-3 的标准表格将其担保权益的转让输入公共记录。

土地承包合同中买方权益的转让
借款人根据协议或土地合同在一段时间内购买房地产时使用的文件。该文件将借款人的全部动产、不动产和土地合同项下的合同权利转让给贷款人。

租赁和租金的转让
抵押物出租给第三方租户时用于房地产贷款的文件。如果借款人违约,租赁和租金的转让赋予贷方从租户收取租金并将租赁转让给财产的后续购买者的权利。

土地承包合同中卖方权益的转让
当抵押财产受土地合同或协议条款的约束时,房地产贷款中使用的文件,根据该文件将在一段时间内出售给第三方。如果借款人违约,土地合同的转让赋予贷款人从买方收取款项并将土地合同转让给另一个买方的权利。

金融专业协会
一个面向金融专业人士的全国性组织,提供教育和认证计划、研究计划、标准制定和政府关系活动。

假设
适用于抵押贷款,可假设意味着出售其房屋的借款人可以将房屋担保的未偿还抵押贷款转让给新买家。据说新买家承担了这笔贷款。

假定名称
独资企业、合伙企业或公司用于开展业务的名称与独资企业、合伙企业或公司的法定名称不同。有时,一个假名以首字母“t/a”开头,表示“交易为”或“d.b.a.”。为“做生意”。

不对称行为
金融工具表现出的不平衡行为,其利率或价值不随市场利率的变化而变化。例如,最优惠利率的上升迅速反映了现行利率的大部分或全部上升,而最优惠利率的下降缓慢反映了现行利率的下降。

ATM
请参阅自动柜员机。

在金钱
标的工具的当前市场价格即现货价格等于买入或卖出该工具的期权的行使价或行使价的情况。

依恋
UCC 第 9 条规定的程序。债权人必须遵守此程序才能获得债务人拥有的财产的担保权益。或者或此外,该过程可用于向债权人提供担保人或其他第三方拥有的财产的担保权益。通常,单凭扣押不足以确定债权人利益相对于其他债权人利益的优先顺序。参见财务报表和完善。

律师的职称证明
见标题意见。

损耗分析
评估持有的资产或负债的减少。例如,随着时间的推移,对由提款引起的储蓄账户余额减少的分析。

经审计的报表
最可靠的财务报表类型。审计基于客户提交的信息,注册会计师不会核实所有信息。审计范围的限制和注册会计师的责任在审计报表随附的意见书中进行了描述。但是,经过审计的声明的价值在于,独立注册会计师负责测试和验证任何看似有问题或异常的数字以及最重要的财务信息。例如,如果一家公司有大量的应收账款,审计师通常会至少确认这些账户的样本。如果公司有大量库存,审计师通常会对该库存进行实物核查。

经认证的安全协议
借款人通过将协议下载到个人数据库或打印副本而接受的债务人和银行之间的电子担保协议。作为债务人实际签署的担保协议的替代方案,UCC 的 2000 年修正案规定了经认证的担保协议。

权威
为执行单一职能或一组受限制的相关活动而创建的政府或公共机构。通常,这些单位的资金来自服务费、费用和通行费,但在某些情况下,它们也有征税权。一个当局可能完全独立于或部分依赖于其他政府为其提供资金或行使某些权力。

自动票据交换所 (ACH)
ACH 网络是一个全国性的电子资金转账系统,供参与的存款性金融机构使用。美国清算所协会、电子支付网络、美联储和 Visa 充当 ACH 运营商、中央清算机构,金融机构通过这些机构传输或接收 ACH 借方和贷方。 ACH 网络为 20,000 家金融机构、300 万家企业和 1 亿个人提供服务。 ACH 网络通常用于直接存入工资单和政府福利,例如社会保障、消费者账单的直接支付、企业对企业支付、联邦税收支付,以及越来越多的电子商务支付。 2000 年有 69 亿笔 ACH 支付,价值超过 20 万亿美元。

自动柜员机 (ATM)
用于用户发起的银行交易的计算机终端。

自动停留
在提交任何破产程序后自动生效的禁令。中止阻止债权人对债务人或债务人的财产采取行动。在第 12 章或第 13 章破产程序中,自动中止也适用于共同债务人和担保人。

可用性
存款人可以使用存款资金的条件。存款日期与其贷记到已收集余额的日期之间的时间差。

可用性时间表
确定支票清算过程中的每家银行何时将获得信贷以及支票存款人何时能够提取或投资资金的时间表。时间表设置了标准时间段,因为无法通过支票清算流程单独跟踪每张支票。每个主要银行都会根据其位置和开出支票的银行的位置发布其可用性时间表。

可用余额
账户中可以投资或提取的余额。可用余额是指收款过程中银行分类账余额减去支票。也称为收集余额、良好资金或可用资金。

可供出售 (AFS)
FAS 115 中确定的三个定义类别之一,用于对作为投资者账簿上资产持有的金融工具进行分类。可供出售证券或 AFS 证券是投资者无法或不愿承诺持有至到期的证券。将证券指定为 AFS 并不意味着投资者计划在到期前出售它。 FAS 115 要求投资者将 AFS 证券的未实现收益或损失报告为报告权益的变化。参见 FAS 115,持有至到期和交易。

阿瓦尔
一个保证。

平均寿命
主要现金流量的时间加权。参见加权平均寿命。

平均每日余额
平均每日余额是一种用于计算财务费用的方法。它的计算方法是将计费周期内每一天的未结余额相加,然后将该总数除以计费周期内的天数。计算包括新的购买和支付。